在欧美等发达国家,养老保险制度相对完善,但它们仍在根据情况的变化,尤其是人口老龄化的趋势,调整养老保险制度,以实现“老有所养”的目标。

　　德国:鼓励建立私人养老金

　　德国的养老制度已经有120多年的历史了,可以说是世界上最早建立养老保险制度的国家,相对来说养老制度比较完善。

　　在德国,养老保险主要有三种,一种是法定养老保险,一种是企业养老保险,还有一种是私人养老保险。其中,最主要的是法定养老保险,它的覆盖面较广,既包括一般的养老金,也包括职业康复待遇、职业能力或就业能力丧失养老金等。

　　德国人养老金资金主要来源于雇主和雇员缴费,一般由雇主和雇员各负担一半。人口老龄化使德国法定养老保险体系的负担越来越重,因此,政府在提高法定养老保险缴费比例的同时,也在降低养老金的领取比例。德国政府计划,到2030年,法定养老金保险的缴费比例将由目前的占工资19.5%提高至22%,退休人员领取养老金占工资的比例由现在的平均53%降至43%。

　　除了法定养老保险,德国还大力鼓励建立企业养老保险和私人养老保险金。企业养老保险采取“直接支付原则”,即职工在工作期间私攒了多少企业养老保险,退休后他就能得到相应数额的养老金。职工缴纳的企业养老保险可以享受税收优惠。德国的私人养老保险是自愿的,也能得到国家补贴。德国政府希望,私人养老保险支付的养老金近期能提高到全部养老金的15%,中远期达到25%至30%。

　　美国:九成多在职员工入社保

　　据统计,美国全国90%以上的在职人员都参加了社会保障体系。在职人员退休后获得社保福利的多少视其工作时间长短、缴纳社保税数额以及退休年龄而定。此外,根据物价上涨因素和居住地区不同,社会保障署还为老人、残疾人和低收入家庭提供额外社保福利。

　　除了社会保障制度,美国政府和一些公司还有自己的退休金制度。美国政府制定了“联邦雇员退休制度”。政府工作人员除参加社会保障制度、缴纳社保税之外,还必须每月上缴工资收入的1.3%,政府工作人员退休后可根据其退休时的薪水、工龄等领取相应的退休金。此外,联邦政府雇员还可参加一项“节俭储蓄计划”,每月将工资的5%存入这一账户,作为退休投资基金。而美国的许多大公司,例如福特、通用等汽车公司,退休金更是相当优厚,不过这也给企业带来了不小的负担。

　　韩国:“国民年金”全民覆盖

　　韩国统计厅的一项数据显示,目前韩国65岁以上的老年人口占全国人口总数的10.7%,预期到2020年将激增至19%。由于人口迅速老龄化和老龄保障成本的不断提高,国民退休后生活保障制度对韩国而言,重要性要比许多国家更为突出。

　　韩国目前实行的最基本的老年人生活保障制度为“国民年金制度”。也就是说,国民在有工作、有挣钱能力的时候,交付一定的保险金,积累下来,到了退休或没有收入的时候,当发生突发事故、生病、残疾等情况时,发给本人或其遗属年金,让他们能得到基本生活保障。“国民年金制度”的加入对象是18岁以上、60岁以下的国民,不包括公务员、军人、私立学校教职员,因为他们享受公务员年金、军人年金或私立学校教员年金待遇。

　　经过几次调整,从1995年起,“国民年金制度”的适用对象扩大到农民、渔民或住在农村、渔村地区的居民,所有都市居民也都被包括在内,韩国的全国民年金时代也就此到来。“国民年金制度”有多种,例如加入“国民年金”10年以上,60岁就开始领取“老龄年金”;加入了国民年金发生疾病或因负伤而残疾时,可以收到“残障年金”;参保者死亡的话,遗属领取“遗属年金”;若没有满足这些年金发放条件,在中途丧失身份或死亡,则本人或遗属能一次性领取年金。

　　韩国的另外一种老年人保障制度是2005年12月1日开始实行的退职年金制度,这是针对企业退休员工的一种生活保障制度。参保者每年向公司以外的金融机构缴纳一定数额的保险费,等到退休后一次性,或者以年金方式领取退休金。这一制度的优点就是可以防止企业倒闭时无法为员工支付退休金的弊端。

　　新闻链接 美国经济危机催生《社会保障法》

　　美国的国家养老保险制度始建于20世纪30年代。当时,给美国带来空前灾难的经济危机,改变了美国政府的传统观念,使得人们认识到保障的重要性。

　　1935年,在罗斯福总统的领导和主持下,美国通过了历史上第一部社会保障法典——《社会保障法》,并设立社会保障署,由联邦政府直接管理老年保险计划。经过半个多世纪的发展完善,美国已建立起一套较为完备的社会保障体系。

　　在美国,国家养老保险资金来自于雇主和雇员缴纳的社会保障税。美国从1937年起在全国统一征收保险费,由雇主和雇员按雇员工资的一定比例向财政部国内工资局缴纳。社会保障税由企业在每月发放工资时代扣代缴,具有强制性。这笔资金用于发放给已退休者、残疾人以及他们的家属,在职者退休之后便可以从社会保障制度中享有相应的福利。